洪良国际被曝造假丑闻 IPO审计师遭起诉

 2020-11-16 19:54  200人阅读   双一流大学网

  在香港上市仅三个月、尚未公布首份业绩的洪良国际被香港证监局勒令停牌并入廪法院,成为香港市场上首只被冻结资产所得的上市公司。而从勒令停牌、冻结资产到要求返还募资所得,据了解,这是迄今为止香港证监会针对新上市公司造假事件所采取的最严厉的举措。

  “这次香港证监会罕见行使法定权力叫停并勒令返还募资所得,对于只要上了市就不怕退市的香港市场来说,具有破天荒的突破性意义,也对国内市场存在的监管滞后和处罚不力等具有指导意义。”私募人士孙先生在接受中国经济时报记者采访时表示。

  被曝“造假丑闻”

  “假如次新股洪良国际复牌无期,则可以打破威乐最短命的香港上市公司的纪录。”孙先生说。

  据了解,近几年,被香港证监勒令停牌的上市公司并不多见。证监会对上一家上市公司汇多利勒令停牌已经是三年前的事情。停牌至今的汇多利停牌已进入了第三阶段除牌程序,如未能提交有效复牌建议,将于今年 5月底除牌。至于最快除牌的新股,则要数 1997年底上市的威乐控股,威乐于 1998年 7月被勒令停牌,至 2000年底已被正式除牌。

  而洪良国际于去年12月24日在香港主板挂牌交易,募资净额约10亿港元。不过上市首日公司股价便跌破发行价,此后有所反弹,又表现低迷。更为不幸的是,上市仅三个月的洪良国际还没有来得及披露首份成绩单便被证监会勒令停牌。

  最近,香港证监会向香港高等法院递交了一份公文,认为洪良国际在去年12月份的招股章程中存在重大的虚假或误导性数据,投资者可能会基于这些数据而认购股份。如果指控成立,香港证监会将会把洪良国际上市募得的接近10亿港元的资金,返还曾在IPO时认购并仍然持有洪良国际的投资者以及自去年12月24日上市后曾购入其股份的投资者。高等法院则批出限时禁制令,冻结洪良国际上市融资净额所得的9.97亿元。

  从勒令停牌、冻结资产到要求返还募资所得,据了解,这是迄今为止香港证监会针对新上市公司造假事件所采取的最严厉的举措之一。

  市场人士此前曾指出,香港上市程序中存在着责任缺失问题。例如依据目前的法律,在公开市场购入股票的个人无法指控上市企业的招股章程存在错误信息。公司股东也无法控告上市公司的审计人在IPO阶段存在不当行为。

  而香港监管部门此次的“雷厉风行”无疑博得了市场的一致称赞。“这次香港证监会罕见行使法定权力叫停并勒令返还募资所得,这对于只要上了市就不怕退市的香港市场来说,具有破天荒的突破性意义。”孙先生表示。

  一位不愿具名的分析师对本报记者说:“尽管近期江苏三友(002044)的造假还在调查,但是否会遭到同样的处罚呢?国内市场存在的监管严重滞后和处罚不力等问题何时才能得以解决?”

  IPO审计师遭起诉

  就在证监会发布公告前不久,香港廉政公署表示,已指控毕马威会计事务所高级经理人梁思哲在洪良国际的首次公开募股中涉嫌行贿。

  根据廉政公署的指控,梁思哲今年2月份向其下属提供10万港元贿款,作为洪良国际IPO招股书准备会计师报告的报酬。

  4月8日,毕马威公开发表声明称,有关涉嫌贿赂事件是由毕马威透过内部举报热线揭发。经调查后,梁思哲已被暂停其高级经理职务,同时毕马威亦自行向相关监管机构作出举报。毕马威会继续与相关监管机构全力合作进行有关调查。该声明还强调:明确禁止任何人士向本所的员工作出任何馈赠。

  但是香港证监会拒绝透露廉政公署的指控与其对洪良国际的调查是否相关,毕马威和证监会至今也没有透露洪良国际招股说明书中财务造假的细节。市场人士分析,为了粉饰业绩上市,洪良国际可能将原本很低的毛利润做高,从而导致利率上升。

  翻开公司的招股说明书发现,2006至2009年洪良国际的毛利率及净利率皆呈两位数增长,即使遭遇2008年的金融海啸,集团边际利润仍然高达19.1%,较下游的安踏和李宁还要高,令分析师啧啧称奇。

  公开资料显示,洪良国际由台湾人萧登波于1993年在福建创立,主要生产运动及休闲服的布料,其客户包括迪卡侬、美津浓等多个海外服装品牌以及李宁、安踏等多个内地服装品牌。公司旗下的MXN自家品牌休闲服装在中国共拥有420家特许经营店,其业务覆盖至22个省份。洪良国际希望通过上市融资后“转型”,大力拓展零售品牌业务。

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